Скачайте пример договора о самозанятости на 2024 год. Коллекция новых образцов объясняет, как составлять договоры, чтобы избежать уплаты лишних налогов и штрафов.
Самозанятые люди — выгодные поставщики, потому что они облагаются налогом на свой доход. Главное — правильно составить договор, чтобы организации не пришлось платить налоги и штрафы.
Сделки с самозанятыми попали под контроль ФНС
Совместно с налоговыми органами и юристами эксперты «Системы ГрабБуф» разработали образец безопасного договора с самозанятыми лицами и инструкцию, которая защитит компании от штрафов. В этом году сделки с индивидуальными предпринимателями находятся под пристальным вниманием, так как зачастую они прикрывают трудовые отношения. Узнайте, на что обратить внимание в договоре.
Гостевой доступ к системе «Главбух» позволит вам ознакомиться со всеми инструкциями. Проверьте права доступа и сохраните образцы договоров с безопасными формулировками.
Опасности заключения договора с самозанятым
Компания обязана составлять договоры таким образом, чтобы избежать любых рисков, возникающих при работе с самозанятыми поставщиками. Риски можно разделить на две группы
Особые риски включают в себя два риска. Во-первых, страхователь может быть идентифицирован как простое физическое лицо, а не как индивидуальный предприниматель. Например, договор заключен с бывшим работником, который был уволен из организации в течение двух лет. Закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года запрещает бывшим работникам участвовать в качестве самозанятых, если с момента их увольнения прошло менее двух лет. В случае переквалификации страхователя организация должна уплачивать страховые взносы, а страхователь — НДФЛ 13 %.
Во-вторых, договор может быть признан трудовым, а не гражданско-правовым. Это возможно, если документ содержит признаки трудового (например, обязывает сотрудников соблюдать правила трудового распорядка). Результат один и тот же. Подоходный налог с физических лиц по ставке 13 % и взносы на социальное страхование.
В любом случае за нарушение норм Трудового кодекса могут быть наложены штрафы. Перечень санкций и их размеры указаны в статье 5.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ.
Договор с самозанятым: образец 2024 года
Используйте образцы для составления договоров с самозанятыми поставщиками. Образцы помогают исключить как общие, так и условные опасности. Кроме того, читайте далее о том, что нужно учесть при составлении текста договора.
Как заключить договор с самозанятым в 2024 году: пошаговая инструкция
В процессе подготовки текста договора с самозанятыми следует учесть два момента
Принимая во внимание эти два момента, составьте договор с плательщиком НДП в соответствии со следующими шагами
Шаг 1: Получите образец гражданско-правового договора
Обычно используемой модели достаточно. Это может быть договор с простым физическим лицом, индивидуальным предпринимателем или организацией. Первое, на что обращают внимание налогоплательщики и инспекторы труда, — это признаки трудовых отношений. Они проверяют наличие договора, исключают спорные термины и воспроизводят двусмысленные фразы.
Гражданско-правовые договоры имеют существенные отличия от трудовых договоров. Перейдите в раздел «Гражданско-правовые договоры»:
Дополнительные различия между трудовыми и гражданско-правовыми договорами приведены в таблице.
Шаг 2: Проверьте статус подрядчика
Payriper Получите у своего работодателя свидетельство о регистрации в качестве плательщика. Форма заявления «Мой налог», созданная в разделе «Настройки» по заказу «Свидетельство о регистрации». Свидетельство изготавливается немедленно, и гражданин может отправить его на электронную почту заказчика. Свидетельство распечатывается и прикладывается к договору.
Кроме того, самозанятость можно проверить через бесплатный онлайн-сервис; для этого требуется плательщик EAPPayer.
Шаг 3: Проверьте, нет ли ограничений
для выполнения конкретной работы и убедитесь, что есть заключение договора с этим гражданином.
Шаг 4. Настройте модель договора
На первом шаге была получена обычная модель договора ГПХ. Внесите в него пункты, связанные с самозанятостью исполнителя.
Шаг 5: Закрытие документации Документация
Приемка работ или услуг должна быть подтверждена АКТом, а оплата — чеком. Чеки формируются в форме заявления «Мой налог». Исполнители могут отправить этот документ по электронной почте, через мессенджер или распечатать его и передать. Документ не обязательно должен быть подписан или заверен печатью, но должен содержать следующую информацию.
Следовательно, к договору должно прилагаться не менее трех документов.
Особенности договора с самозанятым в отдельных случаях
Рассмотрим два вопроса, которые чаще всего возникают у бухгалтеров при регистрации расчетов с индивидуальным предпринимателем
Можно ли заключить договор с самозанятым работником?
Можно ли заключить второй договор с работником в качестве индивидуального предпринимателя? Например, сотрудник компании владеет складом, и организация хочет его арендовать. Или же сотрудник хочет наняться для выполнения каких-то работ, например, для ремонта в офисе.
Нет, этот вариант невозможен. Организация может заключить договор с бывшим сотрудником только после прекращения трудовых отношений. С момента увольнения должно пройти не менее двух лет.
В этом случае необходимо заключить договор с обычным физическим лицом. В этом случае компания берет на себя роль налогового агента и удерживает базовую ставку налога (обычно это 13 % налог на физических лиц). Выплаты по договору облагаются страховыми взносами в ПФР и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, а также страхованием от несчастных случаев на производстве, если это предусмотрено договором.
Договоры с самозанятыми иностранцами: должны ли они уведомлять ФМС?
Да, должны, и это не все характеристики договора. Укажите дополнительную информацию и приложите все дополнительные документы.
После подписания договора установлен срок доставки — три рабочих дня с момента подписания договора, после направления уведомления в территориальный орган миграционной службы.