«Банкротство — это юридический процесс, в результате которого ваши деньги оказываются в карманах брюк, а кредиторы получают пиджак», — пишет французский автор Тристан Бернар. Если это правда, то только тот, кто прошел через процесс банкротства, может сказать.
Подпись — Фото Steffen L. / Pixabay-source
При этом вполне вероятно, что мнения будут кардинально отличаться в зависимости от длительности банкротства в России.
В последние годы все чаще при обсуждении финансового положения той или иной компании ,
Если у компании обнаружится хотя бы один из вышеперечисленных признаков, ее руководители могут столкнуться с угрозой субсидиарной ответственности.
На первый взгляд, все понятно. Но как и чем отличается этот набор критериев в реальной деятельности компании?
Когда появляются признаки банкротства, за которыми следует призрак «вспомогательной ответственности»?
Согласно законодательству о несостоятельности, лицо (как юридическое, так и физическое) считается неспособным удовлетворить требования кредиторов (например, выплатить выходное пособие, рассчитаться с работниками или исполнить обязательства по уплате обязательных платежей). Соответствующие обязательства не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны быть исполнены.
При этом требование к должнику (юридическому лицу) в целом должно быть менее 300 000 рублей, а к физическому лицу — более 500 000 рублей. Для некоторых категорий юридических лиц (стратегические, естественные монополии, агропромышленные предприятия, финансовые организации) установлены минимальная цена долга и период просрочки (100 000 рублей и 14 календарных дней для финансово-кредитных организаций, до 1 млн рублей для монополий).
Важное значение имеют неустойки (штрафы, финансовые санкции), проценты за неисполнение обязательств, убытки в виде начислений на прибыль, подлежащие возмещению в связи с неполнотой или нетрудоспособностью, и иные имущественные и/или финансовые санкции. Те из них, которые направлены на исполнение обязанности по уплате обязательных платежей, не учитываются при определении признаков несостоятельности.
Выделение признаков банкротства
Специалисты по банкротству выделяют признаки банкротства внешние (их наличие является причиной движения процесса банкротства) и внутренние (если их наличие подтверждается финансовым анализом, то должник может быть признан банкротом).
Например, к типичным внешним признакам банкротства относится достижение минимальных порогов задолженности и периодов просрочки. В этом случае после предварительной публикации предполагаемого предупреждения внешний кредитор имеет право инициировать процедуру банкротства в отношении должника. Для этого необходимо зарегистрировать в ЕГРЮЛ не менее чем за 15 календарных дней заявление в арбитражный суд. При этом кредитор должен обратиться в суд за 30 дней до даты публикации. В противном случае публикация должна быть переиздана.
Наличие судебного права не обязательно, если иск связан с неточным толкованием договора финансирования и если заявителем является налоговый орган, если иск передан кредитной организацией (или ее правопреемником).
Внешние сигналы используются отчасти потому, что информация о них доступна в открытых источниках — Арбитражный суд, Департамент принудительного исполнения, Реестр залогов, а также специализированные системы детализации, такие как Spark, contour.focus. .
Как избежать банкротства по внешним признакам?
Во многих случаях наличие такой информации, то есть накопление определенной важной массы судебных или исполнительных производств, может заставить кредиторов расценить ее как сигнал к началу процесса банкротства. Кроме того, начало банкротства является одним из инструментов принуждения должника к удовлетворению требований кредиторов.
К сожалению, суды не всегда объективно подходят к проверке обоснованности заявления должника о признании его банкротом. Зачастую типичные признаки — задолженность и просрочка исполнения — являются достаточным основанием для введения наблюдения. Аргументы о наличии имущества, стабильных источников дохода, негативных социальных последствиях и другие подобные оправдания должника по поводу процессуальной неопределенности остаются нетронутыми.
Если банкротство по типичным внешним признакам не входит в ваши планы — расплатитесь с кредиторами. Применяйте все возможные способы урегулирования задолженности: реструктуризацию, пролонгацию, зачеты, компенсационные соглашения и т. д., но старайтесь избегать задержек. Если вам сложно договориться сразу, обратитесь к процедуре медиации (о ней мы уже рассказывали подробнее).
Чек-лист: первые признаки банкротства компании
Все предприятия могут столкнуться с трудностями. Важно уметь распознавать предупреждающие знаки, которые могут указывать на финансовые проблемы.
Сегодня мы подготовили контрольный список из 10 признаков, которые могут указывать на возможность банкротства вашего бизнеса.
Поэтому вам следует насторожиться, если вы заметили хотя бы один из следующих признаков
Если вы заметили хотя бы три из этих десяти признаков, важно не паниковать и не игнорировать ситуацию. Необходимо предпринять следующие шаги
Проанализируйте ситуацию. Проведите детальный анализ финансовых данных, чтобы выявить основные причины проблемы.
Оптимизация затрат. Рассмотрите возможность сокращения расходов, пересмотрите контракты с поставщиками и оптимизируйте бизнес-процессы.
Планирование восстановления. Разработка стратегии восстановления, включая возможные изменения в бизнес-модели или структуре управления.
Контакт с кредиторами. Не бойтесь открыто обсуждать проблемы с кредиторами. Можно договориться об изменении условий оплаты.
Поддержка работников. Свяжитесь с коллективом и открыто расскажите ему о текущей ситуации, чтобы сохранить доверие и мотивацию сотрудников.
Консультации с экспертами. Обратитесь за помощью к финансовому консультанту или аудитору для независимой оценки ситуации в бизнесе.
Выявите проблемы на ранней стадии, избежите серьезных последствий и поможете вернуть компанию на путь стабильности и развития. Не игнорируйте сигналы — действуйте!
Профессиональные юристы AB помогут вам разработать эффективный план действий. Решение. Мы внимательно изучим ваше дело, проконсультируем вас и поможем выйти из кризисной ситуации.
Записаться на бесплатную консультацию можно по ссылке.
ПОНЯТИЕ И ПРИЗНАКИ БАНКРОТСТВА И ПУТИ ЕГО ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ
В данной статье рассматриваются значение, признаки и механизмы банкротства. Представлены особенности практического подхода к анализу несостоятельности бизнеса и способы его анализа. Проанализированы механизмы проведения мероприятий по предупреждению банкротства.
Каждый бизнес в коммерческой деятельности имеет свои внешние микроенвироны. Это означает, что у нас есть трудовые отношения с подрядчиками, поставщиками, клиентами, банками и налоговыми организациями. Поэтому у нас есть определенные обязательства перед процессом сотрудничества. Обязательства могут заключаться в предоставлении услуг, поставке товаров, оплате счетов, налогов и других платежей. Однако в силу различных внешних и внутренних причин компании сложно выполнять свои обязательства, что в дальнейшем приводит к тому, что компания становится неплатежеспособной, нанося тем самым ущерб различным контрагентам. Таким образом, можно дать следующее определение банкротства Банкротство предприятия означает, что данное предприятие не в состоянии своевременно и полностью оплачивать свои обязательства по займам и финансировать свою текущую и будущую деятельность из-за отсутствия средств.
Следует также отметить, что основными признаками несостоятельности бизнеса являются следующие два критерия, а также наличие неоплаченных долгов Банкротство, как понятие, характеризуется видами.
— Фактическое банкротство — компания объявляется юридическим банкротом, поскольку не в состоянии платить по своим обязательствам и находится в неустойчивом финансовом положении.
— Техническое банкротство — возникает, когда дебиторская задолженность превышает кредиторскую и сумма активов агентства значительно превышает финансовые результаты компании.
— Добровольное банкротство — нанесение умышленного финансового ущерба компании в интересах бизнесмена,
— Виртуальное банкротство — за умышленное необоснованное заявление о банкротстве, желающее получить отсрочку по кредитным долгам или вычеты из суммы долга, что также является уголовным преступлением.
Автор, Т. Э. Лувен, привел первый из двух случаев банкротства, которые были рассмотрены в работе. Это показано ниже (рисунок 1) [2].
По мнению Артюховой А.В., это основные виды банкротства, которые представлены ниже (рисунок 2) [3].
Таким образом, Артюхова А. В. как бы выделяет три вида несостоятельности и банкротства бизнеса. Это истинное банкротство, характеризующееся значительными потерями, неплатежеспособность капитала, когда долги предприятия меньше его активов. Причины уголовной ответственности.
Итак, наиболее распространенными причинами банкротства бизнеса являются следующие моменты. Первая причина — нехватка капитала у самой компании и различных кредитных союзов при финансировании. Из-за низкого уровня инвестированных активов компания не может достичь оптимального соотношения кредитных и собственных средств, а также достаточного количества банковских кредитов и займов. Далее — низкий уровень активов в обороте бизнеса, вызывающий серьезные проблемы с движением денежных средств.
Кроме того, предприятия могут обанкротиться из-за отсутствия правильной и эффективной системы бюджетирования и стратегического планирования. В результате наш управленческий персонал не может делать точные прогнозы относительно будущих результатов деятельности предприятия в отношении затрат и доходов. Если бизнес хочет расширить свою деятельность и приобрести новый продукт или услугу, он может пересмотреть затраты на производство и реализацию продукта, на основе которых будет сформирована окончательная цена. Поэтому при проверке производства, реализации и ценообразования товара или услуги могут возникнуть ошибки.
В случае банкротства (несостоятельности) предприятие не может прекратить свою деятельность и быть исключено из государственного реестра. Иногда экономическая реструктуризация позволяет должнику восстановить свою деятельность и бизнес-операции.
Однако в некоторых случаях достаточно простого заявления о банкротстве, чтобы помочь компании-должнику законно управлять своими долгами и предотвратить давление кредиторов. В связи с этим под термином «банкротство» следует понимать специфическую процедуру, состоящую из определенных этапов, в ходе которой осуществляется погашение всех долгов перед кредиторами и государством. В результате финансового оздоровления бизнеса повышается его способность погасить задолженность перед кредиторами.
В качестве основной цели анализа возможности банкротства (несостоятельности) коммерческих организаций представляется разработка мер по снижению вероятности банкротства и восстановлению платежеспособности и устойчивости финансового положения бизнеса. По мнению Никоновой Н.В. и Гамулинской Н.В., существует два основных метода оценки потенциала банкротства (несостоятельности) организации: полный и формальный метод [4]. При этом порядок и методика расчета этих показателей различны, но во многом определяются степенью банкротства самого организма.
Как правило, в экономической практике существует множество методов оценки потенциала банкротства (несостоятельности) коммерческих организаций, которые по-разному выражены в исследованиях как российских, так и зарубежных авторов.
Комплексная система оценки потенциала несостоятельности (банкротства) предприятия включает в себя основные этапы (рисунок 3)
Рисунок 3 — Этапы несостоятельности организации [1].
Чаще всего рассматриваются следующие методы оценки несостоятельности.
2. система W. biver для диагностики риска банкротства предприятия. 3.
Оценка банкротства по модели R. lis. 3. Модель R. lis.
В большинстве случаев процесс определения вероятности банкротства (несостоятельности) требует применения на практике различных моделей с целью повышения степени надежности и точности оценок и степени развития рыночной позиции. Стратегические бизнес-решения. В сложных экономических и политических условиях современного рынка крайне важно поддерживать стабильное финансовое положение организации. Это предотвращает многочисленные риски и, кроме того, гарантирует, что компания не «потеряет свое тело» и не обанкротится.
По мнению А.Д. Шеремета, «чтобы избежать банкротства (несостоятельности), руководству организации необходимо проанализировать проблемы, выявить возможные кризисные ситуации и принять необходимые решения для их дальнейшего устранения». Эти меры являются специфическими превентивными мерами и помогают ограничить негативные последствия как за рубежом, так и во внутренней среде деятельности и тем самым предотвратить несостоятельность (банкротство).
На основании вышеизложенного подведите итог проведенным исследованиям. Признание несостоятельности (банкротства) считается единственным способом полностью расплатиться с кредиторами путем финансовой реорганизации бизнеса, а также путем урегулирования и окончательного закрытия организации. Предприятие может быть признано банкротом, если установлено, что оно неплатежеспособно. Эти неофициальные условия включают Увеличение взносов контрагентов, инвесторов, сотрудников, учредителей, налоговых и бюджетных отчислений — Изменение структуры баланса, уменьшение чистых активов — Счет требований контролирующего органа по уплате налогов — Накопление долгов, штрафов и т. д.